Налоговое планирование фирм – важный способ повышения эффективности деятельности предприятия. Суть планирования состоит в оптимизации налоговых выплат. Причина актуальности данного вопроса состоит в стремлении уменьшить налоговую нагрузку на предприятие. Минимизация налоговых расходов является конечной целью руководства предприятия, но осуществляться она может законным и незаконным способами.

Законные способы или оптимизация налогов позволяет обеспечить предприятию существенную экономию и весомый положительный результат, независимо от сферы деятельности компании. Для России налоговая оптимизация является не настолько разработанной темой, как в странах Западной Европы, Америки.

Способы и направления оптимизации налоговых выплат

Главная цель оптимизации – использование всех законных и доступных способов для уменьшения суммы налогов, которые обязательно должны быть выплачены, согласно нормам закона. Планы позволяют снизить уровень налоговой нагрузки на предприятие.

Для обеспечения законной минимизации выплат необходимо использовать нормы закона и обращать их в свою пользу. Речь не идет о нарушениях закона или уклонении от уплаты, а о толковании законодательных норм. В законодательстве имеется обширный круг положений, для которых точно не установлены требования и стандарты – эти положения являются возможностями для реализации мер по оптимизации.

Использование различных законных способов минимизации трат является основой сущности налогового планирования: налогоплательщик может использовать любые средства, не запрещенные нормами права, для сокращения выплат.

Главный регулятор вопросов в сфере налогов – Налоговый кодекс, в котором имеется положение о льготах. Льготы могут быть использованы при наличии оснований.

Особенности налогового планирования:

• максимальное использование льгот, которые можно применить в каждом конкретном случае, согласно закону;
• необходимо учитывать особенности и направление развития политики государства в сфере инвестиций, бюджета, налогов;
• источник возможностей оптимизации трат – точное изучение и компетентность в законодательстве и нововведениях в налоговую сферу;
• грамотная разработка учетной политики компании;
• использование возможностей отсрочки налоговых выплат.

Виды планирования

По критерию длительности сроков и особенностей поставленных задач выделяют стратегическое и тактическое планирование. Первый вид – разработка схемы действий на длительный период времени, на перспективу, такой вариант требуется для решения крупных задач. Долгосрочный, стратегический вариант позволяет на протяжении всей работы компании обеспечить значительную экономию, а вырученные средства потратить на повышение эффективности работы. Второй вид применяется для кратковременных, текущих дел, это повседневный способ понизить налоговые траты. Для текущей экономии рекомендуется использовать грамотные меры учетной политики, максимально эффективные условия договоров, льготы.

Оптимизация и планирование лежат в основе всех управленческих решений, а их грамотная разработка может быть возложена на специализированную компанию, которая поможет разработать максимально эффективный путь минимизации затрат.

Этапы планирования

1. Разработка календаря налогов.
2. Создание эффективной стратегии экономии.
3. Контроль задолженности.
4. Контроль учетной документации.
5. Разработка возможностей использования льгот.
6. Рациональное использование прибыли, ресурсов.

Для грамотного планирования необходимо уметь выбирать: методы, формы инвестирования, наиболее подходящие для конкретной компании, учитывать особенности деятельности и направления работы предприятия. Для планирования необходимо использовать жесткий контроль в сфере бухгалтерии компании. Учет документации и анализ правильности ее ведения стоит доверить независимой компании, которая имеет средства и должный уровень профессионализма для грамотного и точного исследования и поиска путей решения выявленных проблем.

Максимально эффективными способами планирования налогообложения считаются:

• Грамотное использование толкования положений законодательства;
• Лоббирование;
• Прогнозирование изменений, которые могут появиться в законодательстве в сфере налогов;
• Использование льгот;
• Занятие теми формами деятельности, которые могут принести экономию в сфере налогов;
• Разработка учетной политики;
• Использование офшоров.

В перспективном плане налогообложения используют ряд этапов, шагов, которые позволяют обеспечить предприятию максимально эффективную работу. Данные этапы касаются долгосрочной оптимизации, позволяющей максимально эффективно использовать ресурсы.

В первую очередь, необходимо правильно выбрать место расположения самой компании – производства, филиалов. Это позволяет учесть режим и льготы налогообложения.

На втором этапе следует правильно выбрать форму юридического лица при образовании компании.

Третий этап – изучение всех возможных способов использования налоговых льгот. И четвертый этап – эффективное и рациональное использование активов компании.

Специализированные компании помогут решить проблему стратегического и тактического планирования, благодаря точным знаниям, большому опыту и постоянной работе с актуальной информацией.